01什么是美國(guó)銷售稅?？。

美國(guó)銷售稅是美國(guó)州和地方政府對(duì)商品及勞務(wù)按其銷售價(jià)格的一定比例征收的一種稅款,是在美國(guó)消費(fèi)的時(shí)候由消費(fèi)者一方繳納的稅款。

商家負(fù)責(zé)幫地方政府代收,然后每個(gè)季度向地方繳納一次（營(yíng)業(yè)額少的一年繳交一次）。

目前,全美國(guó)已有46個(gè)州設(shè)置了銷售稅,銷售稅已成為州政府的主要財(cái)政收入來(lái)源,占州政府稅收收入的40%以上,每個(gè)州的銷售稅收取比例有所區(qū)別。

02美國(guó)銷售稅繳交流程。

向州政府注冊(cè)取得稅號(hào)。

無(wú)論是中國(guó)公司還是美國(guó)公司申報(bào)稅款都需要用到美國(guó)的稅號(hào) —— EIN。

EIN非常重要,申報(bào)Federal Income Tax（聯(lián)邦營(yíng)業(yè)稅）,State Income Tax（州營(yíng)業(yè)稅）, Payroll tax (薪資稅) 和申請(qǐng)Seller Permit等相關(guān)稅務(wù)都會(huì)用到。

申請(qǐng)美國(guó)聯(lián)邦稅號(hào)(EIN)需要的材料如下：。

美國(guó)公司的注冊(cè)證書(shū)；美國(guó)公司的經(jīng)營(yíng)地址或者注冊(cè)地址；美國(guó)公司申請(qǐng)稅號(hào)的用途,比如是新公司開(kāi)展業(yè)務(wù),或者是公司開(kāi)戶需要等；美國(guó)公司從事的行業(yè)。

向消費(fèi)者收取銷售稅。

在亞馬遜后臺(tái)設(shè)置自動(dòng)征收即可向消費(fèi)者收取銷售稅。

亞馬遜表示,稅收(Tax Collection)是一項(xiàng)新服務(wù),將自動(dòng)計(jì)算、收集和減免向某些州客戶銷售產(chǎn)品的第三方商家的銷售稅。

如果讓亞馬遜代繳稅,亞馬遜會(huì)收取稅款的2.9%作為手續(xù)費(fèi),因?yàn)槔U納銷售稅是賣家的責(zé)任,而非亞馬遜的責(zé)任。

但是,很多賣家認(rèn)為亞馬遜已經(jīng)代扣代繳銷售稅,就無(wú)需自己操心了,其實(shí)不然。

這里需要格外注意是,當(dāng)賣家的銷售額到達(dá)一定上限時(shí),就必須自己申報(bào)銷售稅,且在某種特定情況下,還需要申報(bào)所得稅。

那么,美國(guó)站賣家如何判斷是否需要自己申報(bào)銷售稅呢？簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō),當(dāng)產(chǎn)生銷售稅關(guān)聯(lián)的商業(yè)活動(dòng)時(shí)需要自己申報(bào)。

比如說(shuō),在美國(guó)某一個(gè)州擁有辦公室、商店或者擁有雇員、銷售人員、承包商等；在某個(gè)州有倉(cāng)庫(kù),例如亞馬遜的FBA倉(cāng)庫(kù)或其他第三方海外倉(cāng)等。

還有,當(dāng)銷售金額達(dá)到一定的上限,或者交易數(shù)量超過(guò)了一定的限額等到情況下,都是產(chǎn)生了銷售稅關(guān)聯(lián)的商業(yè)活動(dòng)。

向州稅局按時(shí)間要求申報(bào)所扣繳的總額。

首先,根據(jù)運(yùn)營(yíng)平臺(tái)整理銷售額報(bào)表,再登錄州政府賬號(hào),判斷Origin-Base or Destination-Base,確定稅率,其次在線填寫(xiě)申報(bào)表格,按照判斷的稅率填寫(xiě)郡(County),城市(City),區(qū)(District),最后提交稅表。

將稅款按州政府指定方式上繳。

向各州提交銷售稅申報(bào)表和支付稅款是履行銷售稅義務(wù)的最后一步。

賣家可以根據(jù)按月度、季度,或年度向相關(guān)的州提交稅務(wù)申報(bào)表,時(shí)間主要取決于該州立法,以及店鋪銷售情況。

稅款結(jié)算方式各州政府都不盡相同,需要賣家們及時(shí)關(guān)注官方的通知。

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03常見(jiàn)問(wèn)題匯總。

A：我的亞馬遜店鋪?zhàn)?cè)時(shí)不是使用的美國(guó)公司,可以不繳稅嗎？。

Q：無(wú)論公司是美國(guó)還是中國(guó)的,只要在亞馬遜的貨物有銷售往美國(guó),就需要替美國(guó)州稅局向消費(fèi)者收取銷售稅并繳納,否則會(huì)有被追討稅款、甚至是被關(guān)閉亞馬遜賬號(hào)和面臨法律訴訟的風(fēng)險(xiǎn)。

A：美國(guó)公司主體在亞馬遜上開(kāi)設(shè)的店鋪已經(jīng)進(jìn)行代扣代繳的話,是否可以當(dāng)作亞馬遜已經(jīng)幫我們申請(qǐng)了銷售許可證,美國(guó)獨(dú)立站是否可以不辦理銷售許可證？。

Q：雖然亞馬遜是平臺(tái)名義代扣代繳了,但是根據(jù)美國(guó)稅法,賣家需要申請(qǐng)銷售稅許可證,并在產(chǎn)生銷售稅關(guān)聯(lián)的州申報(bào)銷售稅,而亞馬遜并沒(méi)有給賣家做銷售許可證,所以獨(dú)立站的銷售稅還是需要自己申請(qǐng)申報(bào)。