采用信用證支付方式,在很大程度上緩解了進(jìn)出口雙方互不信任的矛盾,并給進(jìn)出口雙方以及銀行都帶來一定的好處。

信用證在國際貿(mào)易結(jié)算中的作用,主要表現(xiàn)在:1.對(duì)出口商的作用(1)保證出口商憑單取得貨款。

信用證支付的原則是單證相符,出口商交貨后提交的單據(jù),只要做到與信用證條款相符,銀行就保證支付貨款。

在信用證支付方式下,出口商交貨后不必?fù)?dān)心進(jìn)口商到時(shí)不付款,而是由銀行承擔(dān)付款責(zé)任,這種銀行信用要比商業(yè)信用可靠。

因此,信用證支付為出口商收取貨款提供了較為安全的保障。

(2)使出口商得到外匯保證。

在進(jìn)口管制和外匯管制嚴(yán)格的國家,進(jìn)口商要向本國申請(qǐng)外匯得到批準(zhǔn)后,方能向銀行申請(qǐng)開證,出口商如能按時(shí)收到信用證,說明進(jìn)口商已得到本國外匯管理當(dāng)局使用外匯的批準(zhǔn),因而可以保證出口商履約交貨后,按時(shí)收取外匯。

(3)可以取得資金融通。

出口商在交貨前,可憑進(jìn)口商開來的信用證作抵押,向出口地銀行借取打包貸款(Packing Credit),用以收購、加工、生產(chǎn)出口貨物和打包裝船;或出口商在收到信用證后,按規(guī)定辦理貨物出運(yùn),并提交匯票和信用證規(guī)定的各種單據(jù),敘作出口押匯取得貸款。

這是出口地銀行對(duì)出口商提供的資金融通,從而有利于出口商的資金周轉(zhuǎn)和擴(kuò)大出口。

2.對(duì)進(jìn)口商的作用(1)確保取得出口商履行買賣合同的證據(jù)。

進(jìn)口商填寫開證申請(qǐng)書,就是有效地將買賣合同條款轉(zhuǎn)化為對(duì)出口商(受益人)提交單據(jù)的要求,因此,進(jìn)口商申請(qǐng)開證時(shí),可以通過控制信用證條款來約束出口商交貨的時(shí)間、交貨的品質(zhì)和數(shù)量,如在信用證中規(guī)定最遲的裝運(yùn)期限,以及要求出口商提交由信譽(yù)良好的公證機(jī)構(gòu)出具的品質(zhì)、數(shù)量或重量證書等,以保證進(jìn)口商按時(shí)、按質(zhì)、按量收到貨物。

其中,FOB、CFR和CIF買賣合同項(xiàng)下的已裝船海運(yùn)提單,是賣方完成交貨義務(wù)的憑證和買方在目的地?fù)?jù)以提貨的憑證,因此,可以保證進(jìn)口商收到的是代表貨物的單據(jù),特別是提貨憑證。

(2)提供資金融通。

進(jìn)口商在申請(qǐng)開證時(shí),通常要交納一定的開證押金,如開證行認(rèn)為進(jìn)口商資信較好,進(jìn)口商就有可能在少交或免交部分押金的情況下履行開證義務(wù)。

如采用遠(yuǎn)期信用證,進(jìn)口商還可以憑信托收據(jù)(Trust Receipt)向銀行借單,先行提貨、轉(zhuǎn)售,到期再付款,這就為進(jìn)口商提供了資金融通的便利。

3.對(duì)銀行的作用開證行接受進(jìn)口商的開證申請(qǐng),即承擔(dān)開立信用證和憑相符單據(jù)付款的責(zé)任,這是銀行以自已的信用作出的保證,以銀行信用代替了進(jìn)口商的商業(yè)信用。

所以,進(jìn)口商在申請(qǐng)開證時(shí)要向銀行交付一定比例的開證押金或擔(dān)保品,為銀行利用資金提供便利。

此外,在信用證業(yè)務(wù)中,銀行每做一項(xiàng)服務(wù), 均可取得各種收益,如開證費(fèi)、通知費(fèi)、議付費(fèi)、保兌費(fèi)、修改費(fèi)等各種費(fèi)用。

因此,承辦信用證業(yè)務(wù)是各銀行的業(yè)務(wù)項(xiàng)目之一。

在國際貿(mào)易結(jié)算中,信譽(yù)良好、作風(fēng)正派的銀行及其高質(zhì)量的服務(wù),又促進(jìn)了信用證業(yè)務(wù)的發(fā)展。