出口退稅是指國家運用稅收杠桿,獎勵外貿企業(yè)出口的一種措施。

出口退稅指退還貨物在國內各生產環(huán)節(jié)和流轉環(huán)節(jié)按稅法規(guī)定繳納的增值稅和消費稅。

外貿企業(yè)申請出口退稅需要準備的材料有哪些呢？退稅的流程是怎樣的呢？。

1. 準備出口退稅材料。

包括報關單、 出口銷售發(fā)票、進貨發(fā)票、結匯水單或收匯通知書、運單和出口保險單、合同信息、產品征稅證明、出口收匯已核銷證明、與出口退稅有關的其他材料。

2. 查詢相符發(fā)票信息,發(fā)票認證：。

（1）認證系統(tǒng)(航天信息)申報增值稅時列入待抵扣進項稅額。

（2）通過電子稅務局進行出口退稅后登錄出口退稅綜合服務平臺,輸入用戶名(稅號)密碼點擊查詢區(qū)查看發(fā)票信息,查詢認證后的相符發(fā)票,相符發(fā)票有信息才可申報退稅(一般45日后才有進項發(fā)票信息)。

（3）整理相符發(fā)票(抵扣聯(lián))對應的出口發(fā)票,出口報關。

3. 外部數(shù)據(jù)采集,下載出口報關單信息：。

(1)登錄電子口岸網(wǎng)頁進行出口退稅后下載***文件插上口岸卡進入出口退稅申報系統(tǒng),然后進行外部數(shù)據(jù)采集,接著進行出口報關單讀入后核對關單。

(2)對出口關單進行確認后進行數(shù)據(jù)檢查,點擊全選,選擇數(shù)據(jù)確認。

(3)查詢匯率,主要查詢出口日期的月份第一個工作日的匯率,具體流程是折百匯(在廣東省電子稅務局->"我要辦稅"->"出口退稅管理出口退稅在線申報->公眾查詢->匯率查詢)。

(4)進行貿易性質配置,具體是01-出口明細申報表。

(5)最后進行認證發(fā)票信息談入,選擇認證系統(tǒng),下載認證結果***文。

4. 將明細錄入。

(1)具體錄入流程為：將出口明細錄入關單信息讀入后自動帶出→輸入出口發(fā)票號→序號重排(物理序號)→修改關聯(lián)號→審核確認→在關單右上角寫上對應的關聯(lián)號。

(2)關聯(lián)號即所屬期4位+批次2位+序號4位(如1605010001),所屬期為如本月為6月,所屬期為201905。

(3)進貨明細錄入包括進項發(fā)票和抵扣聯(lián),關聯(lián)號具體的操作流程為與錄入出口關單時的關聯(lián)號對應一致錄入所屬期→批次→序號→發(fā)票號碼→商品代碼→數(shù)量→回車→序號重排→審核認可。

5. 數(shù)據(jù)檢查。

對進貨出口數(shù)量關聯(lián)檢查：關單數(shù)量=發(fā)票數(shù)量,如果出現(xiàn)差異,需倒回到進貨明細錄入修改。

其次需要對換匯成本進行檢查,最后對預申報數(shù)據(jù)一致性進行檢查。

6. 確認明細申報。

7. 免退稅申報。

首先對退稅正式申報,接著查詢本次申報數(shù)據(jù),對退稅匯總申報表進行錄入,其次點擊增加,輸入申報年月,接著一直按回車到底后保存,對生成退（免）稅中報數(shù)據(jù)進行存盤。

8. 申報數(shù)據(jù)上傳。

具體的操作流程為：出口退稅綜合服務平臺辦稅區(qū)→免退稅預申報→申報數(shù)據(jù)上傳→操作顯示已完成→查看反饋信息下載→有反饋疑點的,撤銷本次申報,倒回處理→沒有反饋疑點的,直接轉正式申報。

9. 打印退(免)稅申報數(shù)據(jù)。

需打印出口明細申報數(shù)據(jù)4份,進貨明細申報數(shù)據(jù)4份,退稅匯總申報表3份。

10. 裝訂。

（1）需裝訂退稅匯總申報表+出口明細申報數(shù)據(jù)+進貨明細申報數(shù)據(jù),共2份。

（2）出口明細申報數(shù)據(jù)+關單(復印件)+(復印件)和進貨明細申報數(shù)據(jù)+進項發(fā)票抵扣聯(lián)(正本),共1份。