很多客戶咨詢美國(guó)稅務(wù)相關(guān)問(wèn)題,今天小編就各位跨境老板關(guān)心的問(wèn)題,整理了高頻問(wèn)答跟大家分享。

| 一、什么是美國(guó)銷售稅？。

美國(guó)銷售稅是美國(guó)州和地方政府對(duì)商品及勞務(wù)按其銷售價(jià)格的一定比例課征的一種稅。

銷售稅就是,在美國(guó)消費(fèi)的時(shí)候由消費(fèi)者一方繳納的稅款。

商家負(fù)責(zé)幫地方政府代收,然后每個(gè)季度向地方繳納一次（營(yíng)業(yè)額少的一年繳交一次）。

目前,全美國(guó)已有46個(gè)設(shè)置了銷售稅,銷售稅已成為州政府的主要財(cái)政收入來(lái)源,占州政府稅收收入的40%以上。

銷售稅是美國(guó)稅局收的？。

美國(guó)稅局我們一般指聯(lián)邦稅局IRS,所有的州都有自己的稅局。

銷售稅是州政府收的,不是IRS。

且不同的州銷售稅不同。

| 二、銷售稅繳交流程。

1、向州政府注冊(cè)取得稅號(hào)。

公司需要注冊(cè)聯(lián)邦稅號(hào),簡(jiǎn)稱EIN。

公司可在IRS官網(wǎng)上申請(qǐng),也可通過(guò)傳真,郵寄等方式,一般當(dāng)天就可獲得稅號(hào),但需要15天左右才會(huì)收到正式信件。

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EIN很重要,申報(bào)Federal Income Tax（聯(lián)邦營(yíng)業(yè)稅）,State Income Tax（州營(yíng)業(yè)稅）, Payroll tax (薪資稅) 和申請(qǐng)Seller Permit等關(guān)于稅的情況都會(huì)用到。

辦理美國(guó)稅號(hào)（EIN）需要提供以下信息：。

1、英文姓名；。

2、英文地址（80字母以內(nèi)）；。

3、身份證或護(hù)照掃描件（IRS核查身份時(shí)需要提供,一般不需要）；。

4、聯(lián)系電話；正常情況下1個(gè)美國(guó)工作日出EIN文件。

申請(qǐng)美國(guó)聯(lián)邦稅號(hào)(EIN)需要的信息如下：。

1. 美國(guó)公司的注冊(cè)證書；。

2. 美國(guó)公司的經(jīng)營(yíng)地址或者注冊(cè)地址；。

2、向消費(fèi)者收取銷售稅。

Tax Collection。

電商后臺(tái)可以設(shè)置自動(dòng)征收向消費(fèi)者收取銷售稅。

亞馬遜表示,稅收（Tax Collection）是一項(xiàng)新服務(wù),將自動(dòng)計(jì)算、收集和減免向某些州客戶銷售產(chǎn)品的第三方商家的銷售稅。

如果讓亞馬遜代繳稅,亞馬遜會(huì)收取稅款的2.9%作為手續(xù)費(fèi)。

因?yàn)槔U納銷售稅是賣家的責(zé)任,而非亞馬遜的責(zé)任。

3、向州稅局按時(shí)間要求申報(bào)所扣繳的總額。

申報(bào)流程：。

· 整理銷售額報(bào)表。

· 登錄州政府官網(wǎng)賬號(hào)。

· 判斷Origin-Base or Destination-Base,確定稅率。

· 在線填寫申報(bào)表格。

· 按照判斷的稅率填寫郡（County）,城市City,區(qū)（District）。

· 提交稅表。

需要資料：。

· 銷售稅稅號(hào)。

· 公司信息：姓名,地址,美國(guó)收信地址,美國(guó)電話。

· 銷售額報(bào)表。

· 美國(guó)銀行Debit賬戶。

4、將稅款按州政府指定方式上繳。

關(guān)于結(jié)算方式各州政府都不盡相同,需要賣家們及時(shí)關(guān)注官方的通知。

| 三、銷售稅有關(guān)Q&A。

Q：我們可以只申請(qǐng)注冊(cè)銷售許可證,不申請(qǐng)注冊(cè)EIN嗎？。

A：首先,從合規(guī)的角度看,有銷售業(yè)務(wù)就要申報(bào)所得稅,所以EIN稅號(hào)肯定是要申請(qǐng)的。

其次,部分州是需要有EIN稅號(hào)才可以申請(qǐng)銷售許可證的,綜合考慮肯定是要申請(qǐng)的。

Q：如果沒(méi)有提前注冊(cè)的話,達(dá)到申報(bào)條件需要申報(bào)繳稅,但是注冊(cè)銷售許可證需要時(shí)間,會(huì)產(chǎn)生滯納金,對(duì)于這個(gè)你們有沒(méi)有比較好的解決方案？。

A：一般電商平臺(tái)都是有銷售數(shù)據(jù)的,可以提前進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì),提前規(guī)劃安排,進(jìn)行把控。

Q：如果在某個(gè)州申請(qǐng)了銷售許可證,但在那個(gè)州沒(méi)有銷售額的話,需要申報(bào)嗎？。

A：需要進(jìn)行零申報(bào),申請(qǐng)了就要進(jìn)行維護(hù),沒(méi)有按時(shí)申報(bào)是會(huì)產(chǎn)生罰金的。