國際商務活動中的備用信用證
(一)備用信用證的起源作為信用證的一個分支,備用信用證最早產(chǎn)生于19世紀的美國。
由于世界各國銀行一般均可開立保函,而當時美國法律卻禁止其國內商業(yè)銀行開立保函,為與外國銀行競爭,達到為客戶擔保之目的,美國銀行于第二次世界大戰(zhàn)后開始廣泛開立實際上屬于保函性質的支付承諾一備用信用證。
作為一個獨立的憑單付款的承諾,備用信用證通常僅要求受益人提交匯票和簡單的文件,以證明申請人違約。
由于美國銀行在開具備用信用證時很謹慎,開出的備用信用證多半是“備而不用”的,對申請人來說既方便又節(jié)省費用,所以很受歡迎。
時至今日,雖然美國限制商業(yè)銀行開立保函的法律早已取消,但由于備用信用證具有獨立性、單據(jù)化和見索即付的特點,在處理具體業(yè)務時又可根據(jù)UCP辦理,因此較保函而言,備用信用證更易為銀行和進出口商所接受,不僅在美國沿用至今,而且在世界范圍也得到了廣泛應用。
(二)備用信用證的含義與用途備用信用證(Standby Letter of Credit)是一種跟單信用證或安排,不論其如何命名或描述,它代表了開證人對受益人的以下責任:a.償還開證申請人的借款,或b.支付由開證申請人承擔的任何債務,或e.支付由開證申請人違約所造成的任何損失。
備用信用證通常用作投標、還款、履約保證金的擔保業(yè)務。
在備用信用證下,只要受益人向指定銀行提交備用信用證規(guī)定的匯票及/或開證申請人未履約的聲明或證明文件,即可取得開證人的付款。
備用信用證屬跟單信用證的一 種,它是相對于一般附有裝運單據(jù)的商業(yè)信用證(Commereial Letter of Credit)而言的。
商業(yè)信用證由受益人將貨物裝運出口并提交符合信用證要求的單據(jù)這一履約行為而使信用證成為可使用的結算方式;備用信用證則由于開證申請人的違約而支持了受益人,如到時開證申請人履約無誤,則備用信用證就成為“ 備而不用”的結算方式,故稱為“備用信用證”。
由于備用信用證所具有的“擔保"性質,所以有時也稱為“擔保信用證”( Guarantee L/C)。
按照用途的不同,備用信用證主要可分為以下幾種:(1)履約備用信用證(Performance Standby L/C), 用于擔保履約責任而非擔保付款,包括對申請人在基礎交易中違約所造成的損失進行賠償?shù)谋ＷC。
在履約備用信用證有效期內如發(fā)生申請人違反合同的情況,開證人將根據(jù)受益人提交的符合備用信用證的單據(jù)(如索款要求書、違約聲明等)代申請人賠償備用信用證規(guī)定的金額。
(2)投標備用信用證(Tender Bond Standby L/C),主要用于擔保申請人中標后簽約的責任和義務,否則開證人須按備用信用證的規(guī)定向受益人履行賠款義務。
投標備用信用證的金額一般為投標報價的1%~5%(具體比例視招標文件規(guī)定)。
(3)預付款備用信用證(Advance Payment Standby L/C),用于擔保申請人對受益人的預付款所應承擔的責任和義務。
預付款備用信用證常用于國際工程承包項目中業(yè)主向承包人支付的合同總價10% ~ 25%的工程預付款,以及進出口貿(mào)易中進口商向出口商的預付款。
(4)直接付款備用信用證(Direct Payment Standby L/C),用于擔保到期付款,尤指到期沒有任何違約時支付本金和利息。
直接付款備用信用證主要用于擔保企業(yè)發(fā)行債券或訂立債務契約時的到期支付本息義務。
直接付款備用信用證已經(jīng)突破了備用信用證“備而不用”的傳統(tǒng)擔保性質。
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備用信用證作為信用證的一種，最早起源于美國并被廣泛使用，它主要用作擔保申請人在特定情況下對受益人的責任，如支付款項或賠償損失，關于備用信用證的適用性和限制，以及它在國際貿(mào)易中的作用和影響，目前仍存在一些爭議，請指出您認為需要進一步討論的問題。
