隨著國際貿(mào)易格局的變化,國際市場競爭日益激烈。

除了特殊情況,進口商愿意預(yù)付貨款之外,一般都希望采用優(yōu)惠靈活的非信用證支付方式,如托收中的承兌交單(Documents against Acceptance, D/A)和記賬賒銷(Open Account, O/A) 等。

這些方式對于進口商而言,不占壓資金,能增強進口商在當(dāng)?shù)厥袌錾系母偁幜Α?/p>

然而,對于出口商而言,卻要承擔(dān)資金占壓,甚至經(jīng)常出現(xiàn)追不回貨款的風(fēng)險。

為此,國際貿(mào)易中出現(xiàn)了集信用管理、資金融通和結(jié)匯為一體的國際保理業(yè)務(wù)。

國際保理(International Factoring) 又叫承購應(yīng)收賬款業(yè)務(wù),是指在使用托收、賒銷等非信用證方式結(jié)算貨款時,保理商(Factor)向出口商提供的一項集買方資信調(diào)查、應(yīng)收款管理和追賬、貿(mào)易融資及信用管理于一體的綜合性現(xiàn)代金融服務(wù)。

其基本做法是,在以商業(yè)信用出口貨物時,出口商按照與保理商事先商定的協(xié)議,向進口商交貨后把應(yīng)收賬款的發(fā)票和裝運單據(jù)轉(zhuǎn)交給保理商,即可得到保理商的資金融通,取得應(yīng)收賬款的全部或大部分貨款。

日后一旦發(fā)生進口商不付款或逾期付款,則保理商承擔(dān)付款責(zé)任。

國際保理業(yè)務(wù)作為現(xiàn)代金融服務(wù)方式之一,是以出口商與保理商簽訂的國際保理合同為核心的。

根據(jù)國際統(tǒng)一私法學(xué)會1988 年5月通過的《國際保理公約》(The Convention on International Factoring)的規(guī)定,該合同是指一方當(dāng)事人 (供貨商)與另一方當(dāng)事人(保理商)之間所訂立的合同。

該合同應(yīng)該符合如下基本條件:(1)必須是商業(yè)機構(gòu)與商業(yè)機構(gòu)之間貨物銷售產(chǎn)生的應(yīng)收賬款,該應(yīng)收賬款不屬于個人或家庭消費或類似使用性質(zhì);.(2)該商業(yè)機構(gòu)必須將應(yīng)收賬款的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給保理商;(3)保理商必須履行下述職能:以貸款或預(yù)付款形式向供貨商融通資金;管理與應(yīng)收賬款有關(guān)的賬戶;收取應(yīng)收賬款;對債務(wù)人的拒付提供壞賬擔(dān)保;(4)應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓通知必須送交債務(wù)人。

為強調(diào)國際保理合同的國際性,公約還規(guī)定,該公約適用于營業(yè)地處于不同國家的供貨商和債務(wù)人之間訂立的貨物銷售合同所產(chǎn)生的、根據(jù)保理合同所轉(zhuǎn)讓給保理商的應(yīng)收賬款。

該公約所指的“貨物”和“ 貨物銷售”應(yīng)包括服務(wù)和服務(wù)的提供。