跨境支付手段可能產(chǎn)生的交易風(fēng)險(xiǎn)
1)匯付可能產(chǎn)生的交易風(fēng)險(xiǎn)如果采用預(yù)付方式，則進(jìn)口人的資金占有時(shí)間較長，并將承擔(dān)幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn);如果采用貨到付款或賒賬記賬(O/A)方式，則風(fēng)險(xiǎn)將由出口人承擔(dān)，其經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)同樣較重;在使用票匯時(shí)，如果出票一方的信用不好，使用了假匯票或變造的匯票，則可能導(dǎo)致出口人錢貨兩空;在使用電匯或信匯時(shí)，匯款人可能會(huì)在將辦理好的匯款手續(xù)的銀行電匯或信匯的收據(jù)傳真給出口人后，再在款項(xiàng)解付前向匯付行提出撤銷匯款的要求。
2)托收可能產(chǎn)生的交易風(fēng)險(xiǎn)托收在實(shí)際使用中存在諸多風(fēng)險(xiǎn)，主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面。
第一，盡管相對(duì)于貨到付款，托收對(duì)于出口人的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)降低了許多，但托收方式仍具有商業(yè)信用性質(zhì)。
出口人委托銀行向買方收取貨款，能否收到貨款完全取決于進(jìn)口人的信用，但有些信譽(yù)不佳的進(jìn)口人在貨物行情下跌的情況下會(huì)拒付或要求折扣。
因此，在實(shí)務(wù)操作中采用托收方式收取貨款，對(duì)出口人來說仍有較大的風(fēng)險(xiǎn)。
第二，托收往往受到有關(guān)國家和地區(qū)的法律法規(guī)和社會(huì)動(dòng)蕩等因素的影響，而且不同國家和地區(qū)對(duì)于托收的規(guī)定往往不同。
在南美的一些國家中，由于當(dāng)?shù)氐囊恍┝?xí)慣和做法，人們在實(shí)際操作中，將付款交單方式等同于承兌交單的方式，在這些地區(qū)使用付款交單方式，如果不了解這些習(xí)慣和做法，可能會(huì)導(dǎo)致收匯失敗。
3)信用證可能產(chǎn)生的交易風(fēng)險(xiǎn)在跨境貿(mào)易中使用信用證同樣存在許多風(fēng)險(xiǎn)，主要體現(xiàn)在如下方面。
(1)從效率方面來講，其機(jī)械、刻板的一致性原則常為不法商人所利用，一旦其中一個(gè)環(huán)節(jié)出了問題，即使是很細(xì)小的問題，當(dāng)事人一方也可能蒙受巨大的損失。
(2)從功能方面講，信用證的作用體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和結(jié)算兩個(gè)方面。
相對(duì)于出口信用保險(xiǎn)的承保范圍，采用信用證方式結(jié)算除了承保進(jìn)口人的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，還要承擔(dān)政治、戰(zhàn)爭風(fēng)險(xiǎn)。
(3)從實(shí)效方面講，使用信用證方式的程序繁雜，其對(duì)于提交的單據(jù)要求嚴(yán)格。
與托收相比，在出口企業(yè)制單、議付行和開證行審單三個(gè)環(huán)節(jié)上至少要多花費(fèi)5~6個(gè)工作日;在需要轉(zhuǎn)開證或限制非所在地銀行議付的情況下，需要更長的時(shí)間。
例如，某外資企業(yè)出口一批貨物，買賣合同與信用證均規(guī)定為CIF條件，在貨物裝運(yùn)后，出口企業(yè)在向輪船公司支付了全額運(yùn)費(fèi)，取得了由船公司簽發(fā)的已裝船清潔提單，但制單人員在提單上漏打了“Freight Prepaid”(運(yùn)費(fèi)預(yù)付)字樣。
當(dāng)時(shí)正值市場價(jià)格下跌，開證行根據(jù)開證申請(qǐng)人的意見，以所交單據(jù)與信用證不符為由拒付貨款。
在案例中銀行的拒付有道理。
根據(jù)《UCP600》的規(guī)定，按照指定行事的被指定銀行、保兌行(如有)及開證行必須對(duì)提交的單據(jù)進(jìn)行審核，并僅以單據(jù)為基礎(chǔ)，以決定單據(jù)在表面上看來是否構(gòu)成相符的提示。
在本案中，根據(jù)信用證規(guī)定的CIF條件，顯然由出口人預(yù)付運(yùn)費(fèi)，提單中漏掉/未顯示此內(nèi)容，就造成了單據(jù)與信用證內(nèi)容不符，故銀行有權(quán)拒付貨款。
在以信用證方式成交時(shí)，按《UCP600》的規(guī)定，在金額不超過信用證規(guī)定時(shí)，對(duì)于僅用度量衡制單位表示數(shù)量的，可有5%的增減幅度。
如果在數(shù)量上加有“大約”一類的詞語，則可有10%的增減幅度。
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