在合規(guī)性管理體系審核調(diào)查過程中，確保資質(zhì)的驗證、明確調(diào)查范圍、實施系統(tǒng)化審查以及關(guān)注內(nèi)部與外部因素等關(guān)鍵步驟是至關(guān)重要的。下面將詳細(xì)介紹合規(guī)性管理體系審核調(diào)查過程：

1. 資質(zhì)的驗證

   • 法律法規(guī)要求的符合性：審核過程中，必須驗證申請方是否具備執(zhí)行合規(guī)管理體系所需的法律和法規(guī)要求的知識基礎(chǔ)。這包括對客戶相關(guān)資質(zhì)或認(rèn)可度的確認(rèn)，如是否存在境外經(jīng)營活動的企業(yè)，還需考慮當(dāng)?shù)卣畬ζ髽I(yè)的管理要求。
   • 特定內(nèi)容的驗證：除了基本的法律法規(guī)要求外，還應(yīng)關(guān)注企業(yè)的內(nèi)部或外部審計評估報告、監(jiān)督和處罰記錄、輿情反應(yīng)等特定內(nèi)容。這些信息有助于全面了解企業(yè)的合規(guī)狀況。

2. 調(diào)查范圍的確定

   • 專業(yè)性和覆蓋程度：審核范圍的確定需要考慮組織合規(guī)管理的專業(yè)性和實際管理過程的覆蓋程度。不同的管理活動需要由不同的部門負(fù)責(zé)，這種差異會影響到最終確定的審核范圍。
   • 審核主體的性質(zhì)：根據(jù)審核主體的性質(zhì)，合規(guī)管理體系審查一般分為內(nèi)部審查和外部審查。內(nèi)部審查通常由企業(yè)內(nèi)部的合規(guī)管理部門進(jìn)行，而外部審查則可能由第三方認(rèn)證機構(gòu)或認(rèn)證從業(yè)人員來進(jìn)行。

3. 系統(tǒng)化的審查

   • 審查內(nèi)容的全面性：合規(guī)管理體系審查應(yīng)當(dāng)按照系統(tǒng)性原則，針對現(xiàn)有合規(guī)管理體系進(jìn)行系統(tǒng)化審查。審查內(nèi)容通常包括但不限于管理組織的健全性、管理制度的完備性、運行機制的有效性、文化建設(shè)情況以及信息化水平等。
   • 審查結(jié)果的應(yīng)用：企業(yè)應(yīng)強化審查結(jié)果的應(yīng)用，通過“反哺”企業(yè)合規(guī)管理來提升整體管理水平。

4. 關(guān)注內(nèi)部與外部因素

   • 內(nèi)部管理的差異：由于不同部門的管理活動性質(zhì)不同，可能導(dǎo)致審核組在確定審核范圍時需要進(jìn)行額外的關(guān)注。例如，主推部門如職業(yè)道德部、財務(wù)和法務(wù)主管、審計部等的不同，都會直接影響到最終的審核結(jié)果。
   • 外部環(huán)境的影響：企業(yè)所處的外部環(huán)境，如國際貿(mào)易環(huán)境、監(jiān)管政策變化等，也會對合規(guī)管理體系的審核產(chǎn)生影響。因此，在審核過程中，需要充分考慮這些外部因素的作用。

合規(guī)性管理體系審核調(diào)查過程是一個多方面、多層次的復(fù)雜過程，涉及從資質(zhì)驗證到范圍確定，再到系統(tǒng)化審查以及關(guān)注內(nèi)部與外部因素等多個方面。通過這些步驟，可以確保企業(yè)合規(guī)管理體系的有效實施和持續(xù)改進(jìn)，進(jìn)而提高企業(yè)的合規(guī)水平和風(fēng)險管理能力。