阿聯(lián)酋海關(guān)全稱為阿拉伯聯(lián)合酋長國聯(lián)邦海關(guān)署(以下簡稱“聯(lián)邦海關(guān)署”),應各界要求,制定了統(tǒng)一的海關(guān)法,規(guī)范海關(guān)執(zhí)法和監(jiān)管,以實現(xiàn)各酋長國之間的經(jīng)濟一體化,促進海關(guān)履行職責。

為實現(xiàn)貿(mào)易安全與便利的目標,聯(lián)邦海關(guān)署根據(jù)世界海關(guān)組織(WCO)通過的《全球貿(mào)易安全與便利標準框架》(以下簡稱《標準框架》)和世界貿(mào)易組織(WTO)通過的《貿(mào)易便利化協(xié)定》(TFA),同時借鑒全球先進的供應鏈管理經(jīng)驗,確立了阿聯(lián)酋海關(guān)經(jīng)認證的經(jīng)營者(UAEO)制度,該制度在阿聯(lián)酋全國范圍內(nèi)適用。

UAEO申請主體范圍。

根據(jù)聯(lián)邦海關(guān)署規(guī)定,UAEO申請人是參與海關(guān)相關(guān)活動或參與國際供應鏈環(huán)節(jié)的法人實體,在阿聯(lián)酋開展業(yè)務并擁有海關(guān)業(yè)務代碼;申請前無需滿足財務或其他正式門檻;自申請之日起3年內(nèi),申請人或其高級管理人員不得因與經(jīng)濟活動有關(guān)的嚴重刑事犯罪被刑事處罰,同時申請人在申請前3年內(nèi)不得有被海關(guān)撤銷UAEO資質(zhì)的行為。

UAEO申請主體覆蓋較廣,包括制造商、運輸代理機構(gòu)、報關(guān)行、運輸商、出口商、進口商、倉儲經(jīng)營者及港口經(jīng)營者等實體。

新成立的擁有海關(guān)代碼的法人,只要參與海關(guān)活動或參與國際供應鏈環(huán)節(jié)的都可以申請,因合并或分立而產(chǎn)生的新法人實體也可以申請。

UAEO企業(yè)標準。

UAEO標準整體上與中國海關(guān)AEO標準相似,大致分為信息系統(tǒng)標準、合規(guī)性標準、財務標準、場所安全與人員安全標準。

信息系統(tǒng)。

為合乎海關(guān)審計要求,UAEO對信息系統(tǒng)的要求較高,不僅要求認證企業(yè)結(jié)算系統(tǒng)穩(wěn)定性強,還要求企業(yè)允許海關(guān)訪問申請人貨物運輸記錄。

此外,UAEO企業(yè)還應符合以下標準：。

申請人的貨物運輸管理標準應當與其業(yè)務類型和規(guī)模相符,并建立審查非法交易的內(nèi)控機制。

申請人需要制定與農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易政策許可和授權(quán)有關(guān)的措施。

申請人經(jīng)營信息記錄完整,并應采取措施防止信息泄露。

申請人應建立合規(guī)風險防控機制,確保在出現(xiàn)合規(guī)性問題后及時通知海關(guān),同時還應建立適當?shù)腎T安全措施,以保護相關(guān)系統(tǒng)免受非法入侵。

財務能力。

申請人在過去3年無關(guān)稅和合同款項的不良記錄,合規(guī)性良好,無未清債務。

阿聯(lián)酋海關(guān)規(guī)定UAEO認證可采信第三方機構(gòu)采集的信用信息,例如規(guī)定申請人的鄧白氏評級(1841年成立的美國鄧白氏公司,是世界著名的企業(yè)資信調(diào)查的信用管理公司,鄧白氏評級是其對客戶的信用評級,具有較高的權(quán)威性和影響力)應為B或以上。

在特殊情況下,申請人可以只達到信用的最低標準,但海關(guān)在此情況下應當記錄原因。

守法規(guī)范標準。

根據(jù)UAEO標準,申請人的負責人或管理者,以及海關(guān)事務人員,在最近3年內(nèi)沒有嚴重違反或多次違反海關(guān)規(guī)定的,將被認定為符合UAEO的守法規(guī)范標準。

場所安全和人員安全標準。

UAEO企業(yè)的經(jīng)營場所應當具備防止非法進入的能力。

根據(jù)規(guī)定,相關(guān)企業(yè)應采取適當?shù)某鋈肟刂拼胧?防止未經(jīng)授權(quán)的貨物和人員進入裝運區(qū)、裝卸碼頭和貨物區(qū)。

為確保供應鏈安全,UAEO企業(yè)還應在必要時采取措施,以確保商業(yè)伙伴的安全性,最終確保國際供應鏈安全。

企業(yè)可根據(jù)法律規(guī)定,對可能影響供應鏈安全的環(huán)節(jié)進行預先審查,例如對涉及供應鏈安全的敏感職位員工定期進行背景調(diào)查,同時確保相關(guān)員工積極參與供應鏈安全的各個環(huán)節(jié)。

UAEO申請程序。

阿聯(lián)酋UAEO的申請流程包括提交材料、海關(guān)認證、初步審核,視初步審核通過與否開展全面認證,如企業(yè)未通過初審,將視情況告知企業(yè),以便企業(yè)進行材料補充(改進措施)。

提交申請材料。

申請企業(yè)須使用指定的表格向海關(guān)提交申請和所需文件。

該表格由阿聯(lián)酋海關(guān)負責提供,企業(yè)可按規(guī)定填寫后向海關(guān)提交。

海關(guān)認證。

申請人必須同意在申請過程中或在申請獲得批準后提供指定的信息和文件,包括風險評估和認證過程中的合規(guī)文件。

未經(jīng)申請人批準,除因安全原因和司法原因外,聯(lián)邦海關(guān)署將對申請信息保密,不得對外披露。

這一規(guī)定不僅規(guī)范了海關(guān)監(jiān)管,也給企業(yè)一顆定心丸,避免因信息泄露造成不必要的損失。

海關(guān)初審。

阿聯(lián)酋海關(guān)收到企業(yè)申請后將按照法定程序進行審查,所依據(jù)的標準為申請企業(yè)是否符合UAEO標準,各項條件是否符合法定要求。

海關(guān)告知初審結(jié)果。

阿聯(lián)酋海關(guān)將在一個月內(nèi)告知企業(yè)通過或未通過初步審核的結(jié)果。

這一初審結(jié)果并非最終結(jié)果,而是海關(guān)進行形式審查后的初步結(jié)論,以便于后續(xù)開展實質(zhì)認證,為企業(yè)提供下一步工作的指引。

海關(guān)認證階段。

申請人通過初步審核后,海關(guān)將開展認證,程序包括：填寫自我評估問卷,并提供海關(guān)實施認證和風險評估所需的商業(yè)制度文件和會計記錄;企業(yè)授權(quán)海關(guān)進入其經(jīng)營場所,查看有關(guān)記錄,以保障認證和審查的開展。

視初審情況告知企業(yè)。

順利完成認證和風險評估之后,通過認證的申請人將收到認證結(jié)果通知,未通過認證的申請人將收到改進措施通知。

企業(yè)改進措施。

申請人可在30天內(nèi)補充缺失材料或采取改進措施。

如在規(guī)定時間內(nèi)無法達到海關(guān)要求,申請人將在1年內(nèi)無法再提交申請。

完整的認證和風險評估階段將不超過120天。

授予資質(zhì)。

順利通過認證后,各酋長國海關(guān)將給申請人頒發(fā)AEO資質(zhì)證書,并將詳細信息報送至聯(lián)邦海關(guān)署,經(jīng)批準后,企業(yè)將被列入聯(lián)邦海關(guān)署UAEO企業(yè)名單,即取得UAEO資質(zhì)。

UAEO制度特點。

采信第三方機構(gòu)(非政府機構(gòu))采集的信用信息。

阿聯(lián)酋海關(guān)在認證過程中,充分認識到自身人力資源不足的短板,因此規(guī)定將第三方評級機構(gòu)采集的信用信息作為認證依據(jù)。

在實踐中,第三方機構(gòu)多為非政府組織(NGO),因此具有獨立性、公平性,且相關(guān)機構(gòu)的專業(yè)性強,因此出具材料具有一定權(quán)威性。

例如：聯(lián)邦海關(guān)署在財務標準方面要求企業(yè)的鄧白氏評級不能低于B級,實際就是將鄧白氏的信用評級作為企業(yè)申請AEO認證的前置條件。

采信第三方機構(gòu)信息這一舉措不僅可以緩解海關(guān)自身的工作壓力,更可以激發(fā)企業(yè)申請UAEO認證的積極性,在提升UAEO工作水平,合理利用社會資源上發(fā)揮了重要作用。

阿聯(lián)酋作為“一帶一路”的重要國家之一,在采信第三方評定的舉措上走在前列,不少“一帶一路”國家也在逐步嘗試強化第三方機構(gòu)在AEO認證中的角色作用,不斷推動海關(guān)與公共機構(gòu)的合作,促進UAEO認證水平不斷提升。

規(guī)定了認證過程中的預審核環(huán)節(jié)。

預審核環(huán)節(jié)是阿聯(lián)酋海關(guān)為確定申請人是否符合UAEO認證標準而規(guī)定的,在一定期限內(nèi)由海關(guān)負責審核申請材料的制度。

阿聯(lián)酋海關(guān)為方便企業(yè)申請,規(guī)定：“在企業(yè)提交申請后,由海關(guān)在一個月內(nèi)先對企業(yè)的信息進行預審查,預審查通過并接受申請后,企業(yè)再提交自我評估問卷和認證材料。

”這一規(guī)定不僅合理優(yōu)化了海關(guān)的工作內(nèi)容,也可以減少企業(yè)提交材料的負擔,有效激發(fā)企業(yè)的申請熱情。

UAEO認證期限較長。

“一帶一路”相關(guān)國家規(guī)定了AEO企業(yè)的認證期限,該期限一般從企業(yè)申請開始直至海關(guān)作出結(jié)論時止。

聯(lián)邦海關(guān)署規(guī)定的認證期限為120天,相較于中國海關(guān)AEO制度規(guī)定的90天(特殊情形下,認證時限可以延長30日),綜合阿聯(lián)酋的企業(yè)情況,該認證期限較長。

但不同于部分“一帶一路”國家設(shè)定了延長期限,阿聯(lián)酋海關(guān)并未設(shè)定延長期限,對海關(guān)來說,可以保證更高效率地集中完成認證工作。

規(guī)定了企業(yè)改進措施。

為激發(fā)企業(yè)UAEO的申請熱情,阿聯(lián)酋海關(guān)規(guī)定了“企業(yè)可在30天內(nèi)補充申請材料或采取相應的改進措施”,同時還規(guī)定“如在規(guī)定時間內(nèi)無法達到海關(guān)要求,企業(yè)將在1年內(nèi)無法再提交申請”。

這意味著海關(guān)為企業(yè)申請規(guī)定了托底條款,避免企業(yè)標準不符,為后期認證造成不必要的麻煩,也避免企業(yè)的惡意申請,為UAEO認證工作增加負擔。