賣家終止亞馬遜增值稅整合服務(wù)后,將由稅務(wù)提供商直接管理增值稅申報(bào)事宜。

從 2024 年 10 月的增值稅申報(bào)開始,稅務(wù)提供商會(huì)全面接管后續(xù)的申報(bào)工作,并直接向賣家收費(fèi)。

賣家需注意以下幾點(diǎn)：。

了解稅務(wù)提供商的申報(bào)流程和時(shí)間要求：不同的稅務(wù)提供商可能有略微不同的操作方式和時(shí)間節(jié)點(diǎn),需按照其規(guī)定進(jìn)行申報(bào)。

關(guān)注申報(bào)截止日期：確保在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成申報(bào),以避免逾期產(chǎn)生罰款或其他法律問(wèn)題。

雖然亞馬遜整合了統(tǒng)一的歐洲申報(bào)期,但具體日期還需參照稅務(wù)提供商的要求。

準(zhǔn)備相關(guān)資料：根據(jù)所涉及的國(guó)家和地區(qū),準(zhǔn)備好相應(yīng)的稅務(wù)申報(bào)資料,如銷售數(shù)據(jù)、申報(bào)回執(zhí)等(部分國(guó)家 / 地區(qū)的轉(zhuǎn)代理資料要求供參考如下)：。

英國(guó) vat：只要有 itd 賬號(hào)即可轉(zhuǎn)代理,若沒(méi)有 mtd 賬號(hào),需提供稅號(hào)證書和申報(bào)回執(zhí)以及購(gòu)買 mtd 增值服務(wù)。

注意,稅號(hào)需要有效,若無(wú)效需先聯(lián)系稅局激活稅號(hào)或商戶端購(gòu)買恢復(fù)稅號(hào)服務(wù)。

德國(guó) vat：需要公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)證明、法人代表身份證 / 護(hù)照、vat 稅號(hào)證書、稅務(wù)識(shí)別號(hào) / 本土稅號(hào)證書、最后一次 vat 申報(bào)回執(zhí)(如果沒(méi)有可不提供,但要知道具體的申報(bào)周期)。

同時(shí),為了年報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,應(yīng)盡可能向前代理要每次的申報(bào)回執(zhí)。

注意,稅號(hào)需要是有效的狀態(tài)才能正常轉(zhuǎn)代理,如果稅號(hào)失效了,需要購(gòu)買 vat 轉(zhuǎn)代理 + 稅號(hào)激活服務(wù)。

法國(guó) vat：需提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人身份證 / 護(hù)照、店鋪信息、稅號(hào)證書、申報(bào)回執(zhí)。

注意,轉(zhuǎn)代理過(guò)程中,前代理可能會(huì)注銷稅號(hào),導(dǎo)致稅號(hào)無(wú)效,若稅號(hào)無(wú)效且無(wú)法恢復(fù)則需要走重新注冊(cè)流程;稅號(hào)失效若在轉(zhuǎn)成功之后,可能會(huì)另行收取激活費(fèi)用。

意大利 vat：需要營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人身份證 / 護(hù)照、店鋪信息、稅號(hào)證書、申報(bào)回執(zhí)。

注意,轉(zhuǎn)稅號(hào)需要有效才能轉(zhuǎn)代理。

西班牙 vat：需要營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人身份證 / 護(hù)照、店鋪信息、稅號(hào)證書、申報(bào)回執(zhí)。

補(bǔ)申報(bào)需先辦理海牙,且會(huì)有罰金產(chǎn)生。

波蘭 vat：需要營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人身份證 / 護(hù)照、法人簽名(拼音)、店鋪信息、稅號(hào)證書、申報(bào)回執(zhí)、中國(guó)稅收居民證明。

注意,稅號(hào)需要是有效的狀態(tài)才能正常轉(zhuǎn)代理,如果稅號(hào)失效了,需要走稅號(hào)激活流程。

捷克 vat：需要稅號(hào)證書、近三個(gè)月申報(bào)回執(zhí)、公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、店鋪信息、法人身份信息。

注意,在申報(bào)月未截止申報(bào)時(shí)轉(zhuǎn)代理,如果本期轉(zhuǎn)代理需要在前代理完成,務(wù)必提供當(dāng)期回執(zhí),如果不能提供,需要等回執(zhí)下發(fā)之后再提供轉(zhuǎn)代理申請(qǐng)。

沙特 vat：需要法人身份證 / 護(hù)照、稅號(hào)證書、公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人簽名(拼音或英文)、店鋪信息、稅局門戶登錄賬號(hào)密碼。

注意,稅號(hào)需處于有效狀態(tài),且需要前代理配合接收驗(yàn)證碼,若前期有欠稅或未申報(bào)記錄需要進(jìn)行核實(shí)處理。

阿聯(lián)酋 vat：需要營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人身份證 / 護(hù)照、店鋪信息、稅號(hào)證書、申報(bào)回執(zhí)。

日本 jct 轉(zhuǎn)代理：需要營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人身份證、店鋪信息、銷售數(shù)據(jù)、申報(bào)回執(zhí)、繳稅憑證、納稅管理人申請(qǐng)回執(zhí)。

注意,補(bǔ)申報(bào)有逾期罰金,需自行承擔(dān)。

另外,在 2025 年 8 月 31 日之前,賣家可以從賣家平臺(tái)下載任何增值稅文件(例如增值稅登記證書、申報(bào)證明和登記文件)。

在 2024 年 10 月 31 日之后提交的新增值稅申報(bào)單將自動(dòng)在稅務(wù)提供商的平臺(tái)上提供。

如果賣家是在英國(guó)或歐盟當(dāng)?shù)禺a(chǎn)生庫(kù)存,就需要申請(qǐng)庫(kù)存所在國(guó)的稅號(hào)并上傳到賣家平臺(tái),以及按照要求定期完成稅務(wù)申報(bào)。

即使訂單被代扣代繳,賣家也存在稅務(wù)申報(bào)義務(wù)。

同時(shí),部分訂單需要在申報(bào)后進(jìn)行稅費(fèi)繳納,因?yàn)椴⒎撬杏唵味紩?huì)被代扣代繳,目前只有部分 b2c 的訂單會(huì)被代扣代繳,而 b2b 的訂單并不會(huì)被代扣代繳。

對(duì)于從英國(guó)或歐盟境內(nèi)發(fā)貨已被亞馬遜代扣代繳的 b2c 訂單,雖然無(wú)需再自行繳納稅金,但仍需完成申報(bào)的操作以確保稅務(wù)流程合規(guī),只需申報(bào)不含增值稅的凈價(jià)值即可。

對(duì)于英國(guó)或歐盟境內(nèi)庫(kù)存跨國(guó)轉(zhuǎn)調(diào),雖無(wú)需繳納稅費(fèi),但仍然需要向稅局申報(bào)。

對(duì)于從英國(guó)或歐盟境內(nèi)發(fā)貨的未被亞馬遜代扣代繳的訂單(例如：b2b 訂單),則需要自行定期申報(bào)并在期限內(nèi)繳納增值稅費(fèi)。

賣家應(yīng)密切關(guān)注與稅務(wù)提供商的溝通,確保清楚了解相關(guān)的服務(wù)協(xié)議內(nèi)容,包括收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、申報(bào)流程等細(xì)節(jié)。

如有疑問(wèn),建議及時(shí)與稅務(wù)提供商或相關(guān)專業(yè)人士進(jìn)行溝通,以確保稅務(wù)申報(bào)的準(zhǔn)確和合規(guī)。