匯票分類(lèi)有哪些?匯票是票據(jù)中的一種,匯票是在我國(guó)應(yīng)用是最為廣泛的,至今已經(jīng)發(fā)展為基礎(chǔ)設(shè)施完善、交投活躍、參與主體多樣、產(chǎn)品品種齊全的成熟市場(chǎng),即我們平時(shí)所稱的中國(guó)票據(jù)市場(chǎng)。

匯票大分類(lèi)可分為銀行匯票和商業(yè)匯票,而根據(jù)不同參考,匯票還有更多分類(lèi),下面小編與大家一一分享。

首先,我們了解一下匯票的參與主體。

匯票有三個(gè)基本參與主體：出票人、承兌人和持票人。

出票人,簽發(fā)匯票;付款人如果同意出票人的付款委托,就在匯票上簽字承兌成為承兌人,承擔(dān)到期向持票人支付匯票金額的義務(wù);持票人可以在匯票到期前將匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓,也可以等待匯票到期時(shí)提示承兌人付款。

參與主體關(guān)系。

一、按付款人分類(lèi)。

按付款人不同分類(lèi),我們將匯票分為：銀行匯票和商業(yè)匯票。

1、銀行匯票。

銀行匯票(banker’s draft)是簽發(fā)人為銀行,付款人為其他銀行的匯票。

2、商業(yè)匯票。

商業(yè)匯票(commercial draft)是簽發(fā)人為商號(hào)或者個(gè)人,付款人為其它商號(hào)、個(gè)人或銀行的匯票。

商業(yè)匯票根據(jù)承兌人不同,還可以將其分為商業(yè)承兌匯票與銀行承兌匯票。

商業(yè)承兌匯票(commercial acceptance bill)是以銀行以外的任何商號(hào)或個(gè)人為承兌人的遠(yuǎn)期匯票。

銀行承兌匯票(banker’s acceptance bill)承兌人是銀行的遠(yuǎn)期匯票。

3、對(duì)比。

銀行匯票 vs 商業(yè)匯票。

a. 簽發(fā)主體不同：商業(yè)匯票是由企業(yè)簽發(fā)的,而銀行匯票是由銀行進(jìn)行簽發(fā)的。

b. 到期兌付情況不同：商業(yè)匯票是由企業(yè)簽發(fā),當(dāng)匯票到期日到了由銀行以外的付款人無(wú)條件的支付給收款人或持款人;銀行匯票到期后是由銀行按照要求進(jìn)行支付。

c. 開(kāi)票需資金到位情況不同：商業(yè)匯票是如果企業(yè)存入銀行的錢(qián)不足以支付匯票的票面金額,銀行也可以對(duì)收款進(jìn)行足額支付,銀行再向企業(yè)進(jìn)行資金的追償;而銀行匯票是需付款人先把錢(qián)存入銀行,銀行才會(huì)開(kāi)具匯票。

銀行承兌匯票 vs 商業(yè)承兌匯票。

a. 承兌主體不同：銀行承兌匯票由銀行承兌,商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌。

b. 信用等級(jí)不同：商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票的承兌人不同,決定了商業(yè)承兌匯票是商業(yè)信用,銀行承兌匯票是銀行信用。

現(xiàn)實(shí)交易中,接收票據(jù)的一方更偏向選擇銀行承兌匯票。

c. 風(fēng)險(xiǎn)不同：商業(yè)承兌匯票當(dāng)承兌人無(wú)款支付時(shí),會(huì)發(fā)生支付風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)高;銀行承兌匯票無(wú)支付風(fēng)險(xiǎn),且可向銀行貼現(xiàn)提前獲取資金。

d.流通性不同：商業(yè)匯票信用等級(jí)及流通性上低于銀行承兌匯票。

e.匯票到期時(shí)處理方式不同:銀行承兌匯票到期時(shí),如果購(gòu)貨企業(yè)不能足額支付票款,承兌銀行按承兌協(xié)議,按逾期借款處理,并計(jì)收罰息。

銀行會(huì)付款給持票人,可以按期收回貨款。

商業(yè)承兌匯票到期時(shí),賬戶沒(méi)有足夠的錢(qián)。

銀行不負(fù)責(zé)付款,由購(gòu)銷(xiāo)雙方自行處理。

二、按有無(wú)附屬單據(jù)分類(lèi)。

光票(clean bill)匯票本身不附帶貨運(yùn)單據(jù),銀行匯票多為光票。

跟單匯票(documentary bill)又稱信用匯票、押匯匯票,是需要附帶提單、倉(cāng)單、保險(xiǎn)單、裝箱單、商業(yè)發(fā)票等文件,才能交付款的匯票。

商業(yè)匯票多為跟單匯票。

三、按付款時(shí)間分類(lèi)。

即期匯票(sight bill,demand bill, sight draft )指持票人向付款人提示后對(duì)方立即付款的匯票,又稱見(jiàn)票或即付匯票。

遠(yuǎn)期匯票(time bill,usance bill)是在出票一定期限后或特定日期付款的匯票。

在遠(yuǎn)期匯票中,記載到期日的,于到期日付款的,為定期匯票;記載于出票日后一定時(shí)間段付款的,為計(jì)期匯票;記載于見(jiàn)票后一定時(shí)期付款的,為注期匯票;將票面金額分為幾份,并分別指定到期日的,為分期付款匯票。

四、按流通地域分類(lèi)。

國(guó)內(nèi)匯票：出票、付款和流通均在一國(guó)之內(nèi)。

國(guó)際匯票：其中一方的出票和付款地點(diǎn)在國(guó)外或雙方均在國(guó)外,而匯票可在兩國(guó)以上范圍內(nèi)流通。

五、電子商業(yè)匯票。

電子商業(yè)匯票：是指出票人依托電子商業(yè)匯票系統(tǒng),以數(shù)據(jù)電文形式制作的,委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

按照承兌人的不同,電子商業(yè)匯票又分為電子銀行承兌匯票和電子商業(yè)承兌匯票。

電子銀行承兌匯票由銀行或財(cái)務(wù)公司承兌;電子商業(yè)承兌匯票由銀行、財(cái)務(wù)公司以外的法人或其他組織承兌。