按照歐盟新稅法,電商平臺被視為賣家實行代扣代繳,但平臺只對B2C銷售進行代扣。

賣家本身不僅需要對B2C的VAT進行申報,還要負責B2B的銷售申報。

歐盟各國B2B交易的聲明被稱為EC Sales List,在意大利被稱為intrate,即貨物流通申報。

根據(jù)歐盟稅法,B2B之間的交易是當商家和買家都有一個有效的VAT號時,所提供的商品和服務(wù)將實行反向征稅,而不需要支付增值稅。

但根據(jù)稅法規(guī)定,必須進行B2B銷售清單申報。

大部分歐盟國家,只需要將B2B的銷售數(shù)據(jù)報告給稅務(wù)部門。

但一些歐盟國家也需要公布B2B的采購數(shù)據(jù)。

實際上,B2B申報是一項比較繁重的工作,目前還沒有辦法完全取代人工的操作,并且在申報時需要對買家的有效VAT稅號、本國號碼等進行核對。

因此,除了VAT之外,B2B還可以申報其他業(yè)務(wù)。

但有些自主申報平臺不具備B2B銷售申報功能,因此無法向賣家提供B2B申報服務(wù)。

1、為何B2B銷售申報比VAT申報更容易被稅局查稅？歐盟的B2B交易采用VAT revers charge,也稱為逆稅制,銷售發(fā)票上的VAT稅率為零。

這就簡化了VAT的稅務(wù)申報流程,買家和賣家均無需支付增值稅,無需進行退稅。

2、買家或賣家在申報B2B時必須具備下列四項信息：1.姓名；2.歐盟有效增值稅號碼；3.所屬國家代碼；4.交易總額報告。

如果申報B2B,買家VAT稅務(wù)號碼無效,則稅務(wù)機構(gòu)有權(quán)要求賣家補交這部分銷售的VAT。

如果沒有做B2B的VAT申報,隱藏著一個大風險：因為外貿(mào)賣家的買家是商家,可能會對B2B采購的這一部分進行EC Sales List申報,如果賣家的銷售數(shù)據(jù)與他所申報的采購數(shù)據(jù)不相符,那么稅務(wù)處將找賣家的麻煩。

可能會面臨一筆很高的罰金或要求補繳稅款。

以上是歐盟B2B銷售的征稅與申報指南,希望對您有幫助。