波蘭除了常規(guī)的增值稅申報外,還有EC銷售清單和SAF-T申報,SAF-T與增值稅申報是一樣的,SAF-T是一種格式,也就是我們平?；貍鹘o客戶的JPK格式的回執(zhí),EC銷售清單也就是跨境B2B交易,申報成功后會有一份UE格式的回執(zhí)。

波蘭注冊VAT有申請回執(zhí)嗎？2、波蘭VAT申報。

2021.07.01開始歐盟進行稅改,實行代扣代繳制度,但隨之而來的也是越來越嚴格的稅金計算原則,隨著跨境消費市場的興起,賣家異地納稅的合規(guī)化更是成為了歐洲稅局的重點關(guān)注方向。

稅改后平臺只代扣代繳了賣家B2C的銷售,因此,賣家不僅需要負責B2C的VAT申報,還需要負責B2B的銷售申報,包括境內(nèi)B2B訂單的銷售和稅金申報,以及跨境B2B訂單的銷售&采購數(shù)據(jù)申報（不產(chǎn)生稅金）。

簡而言之,波蘭的合規(guī)申報,客戶應(yīng)當要收到兩份回執(zhí),一份是JPK格式的回執(zhí),對應(yīng)增值稅申報回執(zhí),一份是UE格式的回執(zhí),對應(yīng)跨境B2B訂單明細申報回執(zhí)。

講到這里,我們就來細聊一下B2B的銷售申報是如何申報的呢？。

B2B的申報方式。

01、境內(nèi)B2B。

波蘭不適用于反向征稅,因此波蘭的境內(nèi)B2B是需要客戶自行繳納稅金進行申報的。

02、跨境B2B。

歐盟跨國之間的交易,采取反向征稅制度,不需要繳納增值稅。

但是按照稅法要求,必須要做B2B的銷售清單申報。

波蘭跨境B2B的申報,申報成功后會體現(xiàn)在JPK格式的文件中,還會有一份單獨的UE格式的回執(zhí),UE回執(zhí)中會體現(xiàn)每一筆跨境B2B交易訂單。