波蘭是一個允許海外公司自愿注冊增值稅號碼的國家。
對于平臺銷售的海外賣家,強(qiáng)制注冊的要求是：在波蘭是否有庫存？也就是說,如果使用捷克共和國,FBA海外倉庫,貨物進(jìn)口到波蘭倉庫,有義務(wù)強(qiáng)制注冊波蘭稅號并申報納稅。
對于自建站的賣家,如果波蘭有倉庫,也可以選擇注冊波蘭OSS(申報跨歐盟境內(nèi)的一切B2B和波蘭B2C但是,這并不意味著不需要,VAT注冊,還是需要的VAT申請跨境歐盟的B2C歐盟進(jìn)出口數(shù)據(jù)。
下面就來對波蘭VAT申報數(shù)據(jù)做個解讀：波蘭實行月度申報,一般要求在次月25日前完成申報,并繳納足夠的稅款。
需要注意的是,完整的波蘭申報報告應(yīng)該有三個收據(jù),即總結(jié)JPK,UEK和UPO。
今天給大家普及一下如何看回執(zhí),每一個box代表什么意思？1、JPK匯總申報:匯總一切B2B和B2C業(yè)務(wù)增值稅總和數(shù)據(jù)申報報告。
賣家需要了解的重點(diǎn)信息如下：BOX13：不代扣代繳B2C銷售額不含稅BOX19：PL-PL本國B2B銷售額不含稅BOX20：PL-PL本國B2B應(yīng)付稅金B(yǎng)OX21：歐盟其他國家不含稅采購金額BOX22：出口歐盟的免稅銷售額BOX23/BOX42：亞馬遜供應(yīng)商不含稅采購/銷售-commingling sales/buy net amount.Box24/BOX43：亞馬遜供應(yīng)商應(yīng)付/退稅-commingling vat amount.BOX51：綜合應(yīng)付稅款BOX54：稅金余額結(jié)轉(zhuǎn)下期(扣除大于應(yīng)付)2、UEK收據(jù)：是平時一直強(qiáng)調(diào)給大家的EC-sales申報所有歐盟B2B以及轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)的信息報告。
3、UPO收據(jù)：稅務(wù)局確認(rèn)申報成功的收據(jù)。
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波蘭允許海外公司自愿注冊增值稅號碼，強(qiáng)制要求使用捷克共和國FBA海外倉庫的賣家在波蘭有庫存時注冊波蘭稅號并申報納稅，自建站賣家可以選擇注冊波蘭OSS，但仍需VAT申請跨境歐盟的B2C歐盟進(jìn)出口數(shù)據(jù)，波蘭實行月度申報，需在次月25日前完成申報并繳納稅款，報告包含JPK、UEK和UPO三個收據(jù)。
